Omfördelning av balanserat kapital
För bokföring av balanserat kapital, konto 20700 Balanserad kapitalförändring resp. 20710 Omfördelat kapital, används verifikationstyperna EBL0EA (extern motpart) och EBL9EA (intern motpart). På dessa verifikationstyper kan kontrollattest endast utföras av institutionsgranskare vid avdelningen för ekonomi och upphandling (AEU).
- Skapa en verifikation i Bokföringsportalen (BoP) och fyll i konteringen direkt eller importera den från Excel.
- Bifoga underlag till omföringen, oftast ett beslut som visar anledningen till omföringen samt ett utdrag ur ekonomisystemet på det debiterade projektet som styrker det omförda beloppet.
- Cirkulera verifikationen vidare till din institutionsgranskare vid AEU.
- Om verifikationen är korrekt och har kompletta underlag kontrollattesterar institutionsgranskaren verifikationsraderna.
- Institutionsgranskaren cirkulerar sedan tillbaka verifikationen till institutionen för beslutsattest.
Lista på vilka som är institutionsgranskare.
Omfördela balanserat kapital mellan projekt inom samma verksamhet
Flytt av balanserat kapital mellan olika projekt inom en verksamhet görs genom att konto 20700 Balanserad kapitalförändring med motpart 000000.
Omfördela balanserat kapital mellan olika verksamheter
Flytt av balanserat kapital mellan olika verksamheter kan göras endast undantagsvis och tänkbara skäl till att byta prestation kan vara:
- utebliven samfinansiering av bidragsfinansierade projekt när sådan krävts tidigare år
- kursförluster vid redovisning av bidragsfinansierade projekt i främmande valuta
- uppenbara fel i redovisning per verksamhet tidigare år
- utebliven bidragsfinansiering trots att bidragsbeslut finns
Bokföring avseende flytt av balanserat kapital skall cirkuleras till AEU som gör en bedömning av ärendet. Beslutet tas av redovisningschef/ekonomidirektör. Bokföringsordern skall innehålla fullständigt underlag för att kunna bedöma ärendet och en utredning av hur den oönskade situationen har uppstått. Vid omföring mellan verksamhet används konto 20710 Omfördelat kapital med egen intern motpart.
Omfördela balanserat kapital mellan olika organisatoriska enheter
Flytt av balanserat kapital mellan olika organisatoriska enheter kan göras efter överenskommelse mellan berörda org.enheter. Omfördelning av balanserat kapital görs i princip alltid inom samma verksamhet. Byte av verksamhet kan dock förekomma från verksamhet 410/510 inom universitetsförvaltningen till verksamhet 110/210/220 vid en institution. Konto 20710 Omfördelat kapital med respektive intern motpart används. (T.ex. vid flytt från org.enhet 730 till org.enhet 104 används motpart 910400 resp. 973000).
Varför olika motpartskod på konto 20710 Omfördelat kapital?
Egen motpartskod visar att man bytt prestation på balanserat kapital inom institutionen.
Annan motpartskod än den egna visar att medel flyttats från/till annan institution till den egna.