Moms på leverantörsfakturor
Svenska leverantörsfakturor
Alla som registreras för moms får ett momsregistreringsnummer av Skatteverket. Svenskt momsregistreringsnummer inleds med den svenska landskoden SE, därefter organisationsnummer och avslutas med 01. I internationella sammanhang kallas det ibland VAT-nummer (Value Added Tax = moms).
Svensk moms bokförs vanligen med automatik på konto 15410 i samband med att leverantörsfakturan ankomstregistreras i ekonomisystemet dvs då fakturan importeras in i Raindance. Ankomstbokningen är inte synlig på leverantörsfakturan i portalen men via fakturavisningen i Raindance Avancerat kan den ses genom knappen Bokningar. Fakturans totalbelopp exklusive moms konteras av institutionen i portalen.
Om angiven moms på fakturan ska minskas t.ex. vid representation ska momsbeloppet till höger om fakturabilden i Raindance inte ändras. Ändring av moms sker via radtyp Kmoms i slutkonteringen, innan kostnader konteras via radtyp Kostn, genom att i kredit ange det belopp som momsen ska minskas med.
I nedanstående fall kan dock fakturan och momsen inte hanteras som ovan.
Faktura som bara innehåller moms
På en leverantörsfaktura där totalbeloppet består av endast moms finns det inget belopp kvar att kontera i portalen. Institutionen granskar fakturan och cirkulerar därefter den till fakturacentralens inkorg (FAC) med information om att det är en moms-faktura. Fakturan kommer sedan hanteras av avdelningen för ekonomi och upphandling (AEU).
Faktura med moms men totalbelopp noll
Leverantörsfaktura där totalbeloppet är noll (0) kronor men där det finns moms som ska redovisas ska inte makuleras. Kontera i stället kostnaden som vanligt. När fakturan blir attesterad och signerad får den direkt status Hbet eftersom den har noll kronor att utbetala.
Faktura med olika tecken på totalbelopp och moms eller om moms är större än totalbelopp
Systemet kan inte hantera leverantörsfaktura på vanligt sätt där det är olika tecken på totalbelopp och moms eller om momsbeloppet är större än fakturans totalbelopp. Momsen måste här konteras i slutkonteringen. Det åtgärdas genom att momsbeloppet ändras till noll (0) via knappen Ändra. Kontera därefter kostnadsbeloppet som vanligt och byt slutligen till radtyp Moms för att kontera momsen.
Utländska leverantörsfakturor
På utländska leverantörsfakturor bokförs inte något momsbelopp i systemet när fakturan ankomstregistreras eller slutkonteras. Alla utländska leverantörsfakturor ska i ekonomisystemet kodas med en speciell momskod, LUT.
Om det är svensk moms på en utländsk faktura hanteras momsen enligt nedan.
Utländska faktura i utländsk valuta men med svensk moms
Leverantörsfaktura i utländsk valuta men med svenskt momsregistreringsnummer räknas som en utländsk faktura i systemet. Det svenska momsbeloppet ska vara angivet i svenska kronor (SEK) på fakturaunderlaget för att UU ska kunna lyfta momsen men då det på utländska leverantörsfakturor i systemet inte bokförs någon moms när fakturan ankomstregistreras måste svensk moms hanteras här enligt nedanstående.
- Börja med att byta till radtyp Kmoms för att kontera momsen. Obs att momsen måste konteras före övrig kontering.
- På radtypen Moms är kontot 15410 fast. Koderna för org, motpart och valuta kommer med automatik.
- Ange det utländska momsbeloppet i fältet UtlVal.
- Ange det svenska momsbeloppet som är angivet på fakturabilden i fältet Utfall och spara raden. (Observera att på övriga radtyper går det inte registrera något belopp i fältet Utfall.)
Byt därefter till den radtyp (Kostn, Anlägg eller Balkto) som fakturan i övrigt ska konteras på.
För mer information om moms se sidan Mervärdeskatt - Moms.