This information is not available in English. Now showing the Swedish version.
Perioden innan första bokslutsstängningen
I perioden fram till första bokslutsstängningen ska projektens och institutionens redovisning gås igenom. Kontroll och analys ska göras av verksamhetsutfallet per verksamhet (VSH) och/eller projekt, exempelvis med hjälp av rapporterna EK10 ORGÖV, PR30 PROJÖV och PR11 PROBOK. Bokförda periodiseringar ska gås igenom för att se om de fortfarande är aktuella. I annat fall ska periodiseringen vändas. Klassificeringen av försäljningsintäkter, om sådana finns, ska kontrolleras.
Den s k brytdagen infaller ett par dagar innan stängning (exakt tid finns i bokslutstidplanen) och innebär den sista dagen för registrering av fakturor i bokslutsperioden. Alla fakturor som inkommer innan det angivna klockslaget på brytdagen registreras med ett verifikationsdatum i bokslutsperioden och alla därefter inkommande fakturor registreras i nästkommande period. Detta oavsett fakturans datum och vilken period fakturan avser. Fakturor över 50 tkr eller med väsentlig påverkan på ett projekt ska periodiseras om de hamnar på fel sida av brytdagsgränsen, t ex en upplupen kostnad om fakturan inkom efter brytdagen men avser bokslutsperioden. Stäm av periodiseringarna med rapporterna EK92 KOSPER och EK93 INTPER.
Vid första stängningen ska följande vara åtgärdat:
- Alla fakturor med verifikationsdatum i bokslutsperioden ska vara slutattesterade. Information om hur verifikationsdatum kan ses i Raindance finns på sidan Verifdatum levfaktura.
- Alla preliminära anläggningar ska vara omhändertagna och överförda till det definitiva anläggningsregistret. D v s det preliminära anläggningsregistret ska vara tomt.
- Lämnade bidrag (transfereringar) ska vara korrekt konterade och ha tillräcklig finansiering. Vid kontroll av finansieringen kan rapport EK91 Avstämning transfereringar TRKOLL användas. Mer information om transfereringar finns här.
I den första bokslutsstängningen bokför AEU periodens avskrivningar och transfereringar. Det sker även en preliminär bokning av indirekta kostnader, medfinansiering samt periodisering av förutbetalda och upplupna bidragsintäkter. Dessa vänds senare och nya, definitiva kostnader/intäkter bokas efter eventuella justeringar i senare skeden av bokslutet.